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Formularios fiscales para la tributación de las transmisiones hereditarias

El precio original era: 49,92 €.El precio actual es: 47,42 €. IVA incluido

Esta obra eminentemente práctica sistematiza la gestión tributaria derivada de las sucesiones, abarcando mucho más que el propio Impuesto de Sucesiones. Recopila una extensa batería de formularios y modelos de escritos dirigidos a la Administración para resolver la casuística fiscal colateral a la herencia: repercusiones en IRPF, tributación de no residentes, Impuesto sobre el Patrimonio, el nuevo Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas, ITP-AJD, IBI y la compleja gestión de la Plusvalía Municipal (IIVTNU) tras las últimas sentencias del Tribunal Constitucional. Incluye versión digital.

SKU: 9791387743697 Categorías: , Etiqueta:

Descripción

La gestión de una transmisión hereditaria no finaliza con la liquidación del Impuesto de Sucesiones. El fallecimiento del causante activa una reacción en cadena en el ordenamiento tributario que obliga a los herederos y asesores a gestionar múltiples figuras impositivas. Esta obra ofrece una solución integral a través de modelos listos para usar, cubriendo el ciclo completo de las obligaciones fiscales conexas.

Desde la perspectiva del IRPF, se abordan problemáticas específicas como la imputación temporal de ingresos, premios literarios o artísticos del causante, y cuestiones relativas a la estimación objetiva (módulos) interrumpida por el fallecimiento. En el ámbito inmobiliario, la obra es especialmente exhaustiva, ofreciendo escritos para la gestión del IBI (exenciones y bonificaciones), así como toda la litigiosidad asociada al Valor de Referencia en el ITP-AJD y la comprobación de valores.

La colección presta especial atención a las figuras de reciente impacto y alta conflictividad. Se incluyen formularios específicos para la impugnación y rectificación de autoliquidaciones del Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (Plusvalía Municipal) adaptados a la doctrina del Tribunal Constitucional. Asimismo, se incorporan modelos relativos al Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas y la fiscalidad de No Residentes, facilitando la designación de representantes y la gestión de retenciones.

Dirigida a abogados fiscalistas, gestores administrativos y asesores tributarios, esta herramienta permite agilizar la interlocución con la Administración Tributaria. Cada formulario ha sido redactado para cumplir con los requisitos formales exigidos, permitiendo al profesional centrarse en la defensa sustantiva de los intereses del contribuyente.

Información adicional

Editorial

Edición

2025

Páginas

296

  1. I. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF)
    1. Hecho Imponible: Exenciones (premios literarios/artísticos), imputación temporal de cobros y pagos, imputación proporcional de rentas, cesión de derechos de autor.
    2. Sujeto Pasivo: Justificación de residencia habitual fuera del territorio español.
    3. Base Imponible: Reducción de módulos (EO) por sector, zona geográfica, incendios/inundaciones, incapacidad temporal del titular, gastos extraordinarios; reducciones para agricultores jóvenes.
    4. Beneficios Fiscales: Ganancias excluidas por reinversión de vivienda, beneficios en leyes de presupuestos.
    5. Declaraciones y Autoliquidaciones: Comunicación de resguardos (metales, timbres, numismática).
    6. Liquidación por Administración: Consultas tributarias.
    7. Pagos e Ingresos a Cuenta: Elevación de retención, acreditación de no procedencia de retención (arrendamientos), reducción por adquisición de vivienda habitual, comunicación de inicio de actividad profesional. Solicitud de acuerdo previo de valoración en especie, certificados de retenciones, pago mediante compensación.
  2. II. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES (IRNR)
    1. Sujeto Pasivo: Designación de representante, petición de certificado de residencia fiscal, alegación de residencia fuera de España.
    2. Base Imponible: Valoración de gastos de dirección y administración, opción del régimen general.
    3. Beneficios Fiscales: Reconocimiento de beneficio fiscal (establecimiento permanente).
    4. Cálculo del Impuesto: Opción por IRPF para residentes UE, alegaciones y aportación de documentos (opción UE).
    5. Liquidación por Administración: Devolución con intereses (opción UE), procedimiento amistoso por convenio, corrección de beneficios entre empresas asociadas.
    6. Pago del Impuesto: Acreditación de improcedencia de retener, solicitud de devolución de retenciones.
  3. III. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
    1. Designación de representante de no residente.
    2. Solicitud de tasación pericial contradictoria.
    3. Acreditación de cotitularidad distinta al 50%.
    4. Consultas tributarias.
  4. IV. IMPUESTO TEMPORAL DE SOLIDARIDAD DE LAS GRANDES FORTUNAS
    1. Recurso de reposición contra la desestimación de la rectificación de la autoliquidación.
  5. V. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y AJD
    1. Hecho Imponible: Devolución por transmisión de bienes, devolución por procedencia del IVA.
    2. Sujeto Pasivo: Designación de representante (no residentes y ausencia de España), representación para presentación electrónica, subsanación de representación, devolución por operaciones societarias (disolución de comunidad por fallecimiento).
    3. Base Imponible (Valor de Referencia): Solicitud de rectificación de autoliquidación (ingresos indebidos), recurso de reposición impugnando el valor de referencia.
    4. Base Imponible (Comprobación de Valores): Valoración motivada de funcionario, alegaciones contra comprobación, solicitud de tasación pericial contradictoria (y aportación de nueva tasación).
    5. Solicitud de Valoración Administrativa: Valoración de inmueble a transmitir o adquirir, acuerdo previo de valoración.
    6. Beneficios Fiscales: Exenciones (fines lucrativos, Iglesia católica y otras confesiones, asociaciones religiosas), VPO, Juntas de Compensación.
    7. Declaraciones: Declaración sustitutiva por acto no documentado.
    8. Liquidación: Denuncia pública tributaria.
    9. Pago: Fraccionamiento (vivienda habitual), habilitación de efectos timbrados, devolución de exceso en metálico (canje).
  6. VI. IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES (IBI)
    1. Declaración de alteraciones catastrales.
    2. Petición de exenciones: Centros de enseñanza concertada, inmuebles declarados monumento histórico (y en zona arqueológica), montes de repoblación.
    3. Bonificaciones obligatorias.
  7. VII. IMPUESTO SOBRE EL INCREMENTO DE VALOR DE LOS TERRENOS DE NATURALEZA URBANA (PLUSVALÍA)
    1. Solicitud de rectificación de autoliquidación con devolución (base STC 26-10-2021).
    2. Recurso de reposición contra liquidación (base STC 26-10-2021).
    3. Demanda contencioso-administrativa frente a liquidación (base STC 26-10-2021).
    4. Rectificación y recursos en supuestos de inexistencia de incremento patrimonial.
    5. Solicitud de rectificación y recursos cuando la cuota tributaria es igual o superior al incremento (ganancia) obtenido.
  • Solicitud del convocante de exención de premios literarios, artísticos y científicos en el IRPF.
  • Comunicación del convocante de concesión de premio literario, artístico o científico.
  • Solicitud del premiado de exención de premios literarios, artísticos y científicos en el IRPF.
  • Opción por el criterio de cobros y pagos para la imputación temporal de ingresos y gastos.
  • Opción de imputación proporcional de rentas obtenidas en operaciones a plazo o con precio aplazado.
  • Imputación temporal de rendimientos de la cesión de explotación de derechos de autor.
  • Escrito justificando la residencia habitual fuera del territorio español (IRPF).
  • Petición de reducción de módulos de EO del IRPF por sector o zona geográfica determinada.
  • Petición de reducción de módulos de EO del IRPF por incendios, inundaciones o grandes averías.
  • Petición de reducción de módulos de EO del IRPF por incapacidad temporal del titular sin personal empleado.
  • Petición de minoración del rendimiento neto de módulos por gastos extraordinarios.
  • Reducción de módulos para agricultores jóvenes o asalariados agrarios.
  • Comunicación de ganancias excluidas de gravamen en IRPF por reinversión de vivienda.
  • Solicitud de reconocimiento de un beneficio fiscal en el IRPF establecido en ley de presupuestos.
  • Comunicación de emisión de resguardos de metales preciosos, timbres y numismática.
  • Escrito formulando una consulta tributaria.
  • Solicitud al pagador de rendimientos del trabajo de elevación del porcentaje de retención.
  • Acreditación frente al arrendatario de inmueble urbano de la no procedencia de retención.
  • Solicitud de reducción de la retención en el IRPF por adquisición de vivienda habitual.
  • Comunicación al pagador de inicio de actividad profesional a efectos de retención.
  • Solicitud de acuerdo previo de valoración de retribuciones en especie.
  • Certificado de retenciones e ingresos a cuenta de IRPF.
  • Solicitud de pago de IRPF mediante compensación.
  • Designación de representante en el Impuesto sobre la Renta de No Residentes.
  • Petición de certificado de residencia fiscal en España a efectos del IRNR.
  • Alegación de residencia fuera de España en relación con el IRNR.
  • Propuesta de valoración de gastos de dirección y generales de administración en el IRNR.
  • Opción del régimen general para determinadas rentas en el IRNR.
  • Solicitud de reconocimiento de beneficio fiscal de establecimiento permanente.
  • Opción por IRPF para residentes en otros estados de la UE (contribuyentes IRNR).
  • Alegaciones o aportación de documentos en la opción por IRPF para residentes UE.
  • Solicitud de devolución con intereses en opción por IRPF para residentes UE.
  • Iniciación de procedimiento amistoso por convenio para evitar doble imposición.
  • Iniciación de procedimiento para aplicación del Convenio 90/436/CEE (empresas asociadas).
  • Acreditación de la improcedencia de retener o ingresar a cuenta en el IRNR.
  • Solicitud de devolución de retenciones en el IRNR.
  • Designación de representante de contribuyente no residente en el Impuesto sobre el Patrimonio.
  • Solicitud de tasación pericial contradictoria en el Impuesto sobre el Patrimonio.
  • Acreditación de cotitularidad en porcentaje distinto al 50% en Patrimonio.
  • Recurso de reposición contra desestimación de rectificación del Impuesto Temporal de Solidaridad de Grandes Fortunas.
  • Solicitud de devolución del ITP y AJD por transmisión de bienes.
  • Solicitud de devolución del ITP y AJD por ser procedente el IVA.
  • Designación de representante de no residente en ITP y AJD.
  • Designación de representante por ausencia de España en ITP y AJD.
  • Representación para presentación electrónica de autoliquidaciones ITP y AJD.
  • Subsanación de la representación en ITP y AJD.
  • Solicitud de devolución por operaciones societarias por disolución de comunidad por fallecimiento.
  • Solicitud de rectificación de autoliquidación ITP y AJD por disconformidad con valor de referencia.
  • Recurso de reposición contra liquidación ITP y AJD impugnando el valor de referencia.
  • Valoración motivada en comprobación de valores de funcionario técnico (ITP y AJD).
  • Alegaciones contra la comprobación de valores en ITP y AJD.
  • Solicitud de tasación pericial contradictoria en ITP y AJD.
  • Solicitud de tasación pericial contradictoria aportando nueva tasación.
  • Solicitud de valoración administrativa de inmueble que va a transmitirse (ITP y AJD).
  • Solicitud de valoración de inmueble que va a adquirirse (ITP y AJD).
  • Solicitud de acuerdo previo de valoración (ITP y AJD).
  • Justificación de exención de entidad sin fines lucrativos en ITP y AJD.
  • Justificación de exención de la Iglesia católica y otras iglesias con acuerdos.
  • Solicitud de exención de asociaciones religiosas, comunidades evangélicas, israelitas e islámicas.
  • Transmisión de solares para construir VPO.
  • Aportaciones a Juntas de Compensación.
  • Declaración sustitutiva por acto no documentado en ITP y AJD.
  • Denuncia pública tributaria por ITP y AJD.
  • Solicitud de fraccionamiento ITP y AJD por adquisición de vivienda habitual.
  • Petición de habilitación de efectos timbrados para pago.
  • Solicitud de devolución del exceso satisfecho en canje de efectos timbrados.
  • Declaración de alteraciones catastrales de bienes inmuebles.
  • Petición de exención IBI centros de enseñanza concertada.
  • Petición de exención IBI inmueble declarado monumento histórico.
  • Petición de exención IBI monumento histórico en zona arqueológica.
  • Petición de exención IBI montes por repoblación forestal.
  • Petición de bonificación obligatoria IBI.
  • Solicitud de rectificación de autoliquidación IIVTNU (Plusvalía) con devolución (base STC 26/10/2021).
  • Recurso de reposición contra liquidación IIVTNU (base STC 26/10/2021).
  • Demanda contencioso administrativa frente a liquidación IIVTNU (base STC 26/10/2021).
  • Solicitud de rectificación de autoliquidación IIVTNU por inexistencia de incremento patrimonial.
  • Recurso de reposición IIVTNU por inexistencia de incremento patrimonial.
  • Demanda contencioso administrativa IIVTNU por inexistencia de incremento patrimonial.
  • Solicitud de rectificación IIVTNU cuando la cuota es igual o superior a la ganancia.
  • Recurso de reposición IIVTNU cuando la cuota es igual o superior a la ganancia.
  • Demanda contencioso administrativa IIVTNU cuando la cuota es igual o superior a la ganancia.

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