Gastos deducibles para los autónomos. Paso a paso

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Gastos deducibles para los autónomos. Paso a paso

Subtítulo

Claves para optimizar las declaraciones tributarias del autónomo en IVA e IRPF
Autores

Carlos David Delgado Sancho y Paula González Pardo
Editorial

Edición

2ª edición. 2022
Páginas

160
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Claves para optimizar las declaraciones tributarias del autónomo en IVA e IRPF

Se analizan de manera clara y precisa, entre otras cuestiones, los requisitos para que un gasto sea deducible, los gastos generados por autónomos colaboradores, la sujeción y posible exención en el IVA de las operaciones realizadas y, además, se pone el foco en los gastos más controvertidos de cara a Hacienda (teléfono móvil, la ropa de trabajo, los gastos por viajes y desplazamientos), así como los problemas que surgen en la afectación de bienes a la actividad.

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Descripción

Pretende ser un texto práctico y de fácil comprensión para el común de los autónomos que les permita conocer cuáles son los gastos deducibles más habituales en su actividad económica, tanto en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) como en el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).

Se completa con un repaso a los principales modelos de impuestos que afectan a la actividad del autónomo, complementándose todo ello con la inclusión de preguntas habituales de interés y resoluciones administrativas que fijan criterios relevantes para la deducción de gastos del autónomo.

Detalles

Subtítulo

Claves para optimizar las declaraciones tributarias del autónomo en IVA e IRPF
Autores

Carlos David Delgado Sancho y Paula González Pardo
Editorial

Edición

2ª edición. 2022
Páginas

160

Índice

PARTE I. GASTOS FISCALMENTE DEDUCIBLES PARA LOS AUTÓNOMOS

      • BLOQUE 1. Gastos deducibles en el IVA para los autónomos
        • 1.1. Introducción
        • 1.2. Requisitos para poder considerar un gasto como deducible
        • 1.3. Requisitos formales de la deducción
        • 1.4. Gastos deducibles en materia de IVA
      • BLOQUE 2. Gastos deducibles en el IRPF para los autónomos
      • BLOQUE 3. Gastos del autónomo deducibles tras la Ley de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo

PARTE II. REQUISITOS PARA CONSIDERAR GASTOS COMO DEDUCIBLES PARA LOS AUTÓNOMOS

      • BLOQUE 1. Afectación a la actividad
        • 1.1. Afectación a la actividad en IVA
        • 1.2. Afectación a la actividad en IRPF
      • BLOQUE 2. Registro contable
      • BLOQUE 3. Facturación
        • 3.1. ¿Qué gastos pueden deducir los autónomos sin factura?
        • 3.2. Deducción de la cuota de autónomos

PARTE III. GASTOS CUYA DEDUCIBILIDAD ES CONTROVERTIDA O DA LUGAR A DISCREPANCIAS PARA LOS AUTÓNOMOS

      • BLOQUE 1. Gastos de autónomos que trabajan desde casa
      • BLOQUE 2. Otros gastos cuya deducibilidad es controvertida

ANEXO 1. CASOS PRÁCTICOS

ANEXO 2. FORMULARIOS

Formularios

  • Formulario n.º 1. Escrito planteando consulta tributaria relativa al IRPF
  • Formulario n.º 2. Escrito solicitando la repercusión de IVA en factura
  • Formulario n.º 3. Comunicación de renuncia a la exención de IVA por operaciones inmobiliarias
  • Formulario n.º 4. Formulario de recurso de reposición por incompatibilidad de tributos entre el IVA y el ITP
  • Formulario n.º 5. Escrito solicitando reconocimiento de exención de IVA de servicios de asistencia social
  • Formulario n.º 6. Comunicación de reducción de signos, índices o módulos en estimación objetiva (IRPF), por gastos extraordinarios ajenos a la actividad económica
  • Formulario n.º 7. Solicitud de aplicación de porcentaje provisional deducción de cuotas soportadas en el IVA
  • Formulario n.º 8. Escrito de solicitud de rectificación de autoliquidación de IRPF
  • Formulario n.º 9. Solicitud de devolución de ingresos indebidos de IVA
  • Formulario n.º 10. Escrito de alegaciones a la propuesta de liquidación provisional de IVA
  • Formulario n.º 11. Escrito de alegación de exenciones en el IVA
  • Formulario n.º 12. Escrito formulando alegaciones en el trámite de alegaciones posterior a la propuesta de liquidación
  • Formulario n.º 13. Recurso de reposición contra comprobación de valores y liquidación tributaria
  • Formulario n.º 14. Formulario de reclamación económico-administrativa contra liquidación por IRPF
  • Formulario n.º 15. Escrito de alegaciones previo a la propuesta de resolución en procedimiento sancionador tributario
  • Formulario n.º 16. Escrito de recurso de reposición contra resolución del expediente sancionador en el ámbito tributario

Casos prácticos

  • Abogado con despacho en vivienda habitual: gastos deducibles
  • Mutualidad de abogados y declaración de la renta
  • Comunidad de bienes formada por dos abogados: tributación en IVA e IRPF
  • Actividad profesional como abogado de forma autónoma: diversas cuestiones relativas al IRPF
  • ¿Puede un autónomo deducirse los gastos de papelería y gestoría?
  • Otros gastos deducibles IRPF
  • Deducibilidad de gastos de viaje por un autónomo
  • ¿En qué comunidad autónoma debo declarar el IRPF?
  • educibilidad IRPF sobre gastos de suministros de la vivienda por un autónomo
  • Tipo de retención autónomos Renta 2021
  • ¿Son deducibles en IRPF los gastos derivados del coworking? ¿Y el IVA soportado?
  • ¿Puede el autónomo deducirse el abono transporte como gasto de la actividad?

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