Descripción
El tratamiento de las cuestiones básicas de la fiscalidad internacional que se propone en esta obra se ha estructurado en cuatro grandes áreas: la tributación de no residentes y los aspectos más relevantes de fiscalidad internacional para residentes españoles, los convenios para evitar la doble imposición internacional, las medidas fiscales antiabuso y los efectos fiscales de las operaciones internacionales. Además, el manual posee un anexo bibliográfico cuidado y extenso, utilizado por los autores en la elaboración de sus capítulos, que permite tener una panorámica de la bibliografía existente española e internacional sobre esta área de estudio.
La octava edición, revisada, corregida y ampliada con las últimas novedades legislativas y jurisprudenciales nacionales e internacionales, incorpora también el análisis de los avances alcanzados por el llamado BEPS 2.0 de la OCDE, la firma y ratificación por muchos países del instrumento multilateral BEPS, el estado de los pilares 1 y 2 de la OCDE y las Directivas Anti Tax Avoidance de la UE y otras propuestas, como la de sociedades fantasma, o la DEBRA. Por su enfoque y actualización, se trata de una obra de obligada consulta para quienes se dedican al estudio o a la práctica de la fiscalidad internacional.
Índice
I. INTRODUCCIÓN A LA FISCALIDAD INTERNACIONAL
- CAPÍTULO 1. LOS PRINCIPIOS BÁSICOS DE LA FISCALIDAD INTERNACIONAL Y LA DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL
- CAPÍTULO 2. LAS FUENTES DEL DERECHO TRIBUTARIO INTERNACIONAL
- Miguel Ángel Collado Yurrita y Gemma Patón García
- CAPÍTULO 3. EL DERECHO FISCAL EUROPEO
- CAPÍTULO 4. LA COMPETENCIA FISCAL; LAS AYUDAS DE ESTADO; LOS PARAÍSOS FISCALES
- Ascensión Maldonado García-Verdugo y Antoinette Musilek Álvarez
- CAPÍTULO 5. MEDIDAS UNILATERALES ESPAÑOLAS PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL
- Begoña García-Rozado González
- CAPÍTULO 6. LA JURISPRUDENCIA DEL TRIBUNAL DE JUSTICIA DE LA UNIÓN EUROPEA RELATIVA A LAS LIBERTADES FUNDAMENTALES Y DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES EN EL MARCO DE LOS IMPUESTOS DIRECTOS
- Adolfo Martín Jiménez y José Manual Calderón Carrero
- CAPÍTULO 7. LOS CONVENIOS DE DOBLE IMPOSICIÓN. MODELOS, FINES, ESTRUCTURA E INTERPRETACIÓN
- CAPÍTULO 8. CONVENIOS DE DOBLE IMPOSICIÓN, CLÁUSULAS DE LIMITACIÓN DE BENEFICIOS Y DERECHO COMUNITARIO
- CAPÍTULO 9. EL PROCEDIMIENTO AMISTOSO Y EL ARBITRAJE COMO INSTRUMENTOS PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL
- CAPÍTULO 10. PROYECTO BEPS
- Jorge Ferreras Gutiérrez y Carlos Serrano Palacio
II. FISCALIDAD DE LOS NO RESIDENTES
- CAPÍTULO 11. LA FISCALIDAD DE LOS NO RESIDENTES EN ESPAÑA I: ELEMENTOS SUBJETIVOS
- CAPÍTULO 12. LA FISCALIDAD DE LOS NO RESIDENTES EN ESPAÑA II: HECHO IMPONIBLE Y SUPUESTOS DE EXENCIÓN
- CAPÍTULO 13. LA FISCALIDAD DE LOS NO RESIDENTES EN ESPAÑA III: REGÍMENES ESPECIALES
- Carolina del Campo Azpiazu
- CAPÍTULO 14. LA FISCALIDAD DE LOS NO RESIDENTES EN ESPAÑA IV. RENTAS OBTENIDAS A TRAVÉS DE ESTABLECIMIENTO PERNAMENTE
- CAPÍTULO 15. LA FISCALIDAD DE LOS NO RESIDENTES EN ESPAÑA V: BIENES INMUEBLES
- CAPÍTULO 16. LA FISCALIDAD DE LOS NO RESIDENTES EN ESPAÑA VI: DIVIDENDOS E INTERES
- Cristina García-Herrera Blanco y Jesús Rodríguez Márquez
- CAPÍTULO 17. LA FISCALIDAD DE LOS NO RESIDENTES EN ESPAÑA VII: CÁNONES
- CAPÍTULO 18. LA FISCALIDAD DE LOS NO RESIDENTES EN ESPAÑA VIII: GANANCIAS
- CAPÍTULO 19. LA FISCALIDAD DE LOS NO RESIDENTES EN ESPAÑA IX: RENDIMIENTOS DEL TRABAJO PERSONAL: RÉGIMEN DE IMPATRIADOS
- CAPÍTULO 20. LA FISCALIDAD DE LOS NO RESIDENTES EN ESPAÑA X: LA TRIBUTACIÓN DE LAS RENTAS DE ARTISTA Y DEPORTISTAS EN LOS CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN
- Manuel de los Santos Poveda y Felipe Rubio Cuadrado
- CAPÍTULO 21. LA TRIBUTACIÓN DE LOS RENDIMIENTOS EMPRESARIALES SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES PROFESIONALES. RENDIMIENTOS DERIVADOS DE LA NAVEGACIÓN MARÍTIMA INTERIOR Y AÉREA
- CAPÍTULO 22. OBLIGACIONES FORMALES Y GESTIÓN TRIBUTARIA DE LOS NO RESIDENTES
- José Antonio García Pérez
- CAPÍTULO 23. EL RÉGIMEN FISCAL DE LOS PRECIOS DE TRANSFERENCIA I: INTRODUCCIÓN ANÁLISIS DE COMPARABILIDAD. PRINCIPIO DE LIBRE COMPETENCIA
- CAPÍTULO 24. EL RÉGIMEN FISCAL DE LOS PRECIOS DE TRANSFERENCIA II: METODOLOGÍA DE VALORACIÓN
- CAPÍTULO 25. RÉGIMEN FISCAL DE LOS PRECIOS DE TRANSFERENCIA III: SERVICIOS INTRAGRUPO Y ACUERDOS DE REPARTO DE COSTES
- CAPÍTULO 26. EL RÉGIMEN FISCAL DE LOS PRECIOS DE TRANSFERENCIA IV: INTANGIBLES Y TÉCNICAS DE VALORACIÓN
- CAPÍTULO 27. EL RÉGIMEN FISCAL DE LOS PRECIOS DE TRANSFERENCIA V: REESTRUCTURACIONES EMPRESARIALES
- CAPÍTULO 28. LOS ACUERDOS PREVIOS SOBRE PRECIOS DE TRANSFERENCIA. AJUSTE CORRELATIVO Y SECUNDARIO. OTRAS CUESTIONES
- CAPÍTULO 29. PROCEDIMIENTO DE COMPROBACIÓN Y RÉGIMEN SANCIONADOR DE LAS OPERACIONES
- CAPÍTULO 30. EL REGIMEN FISCAL DE LOS PRECIOS DE TRANSFERENCIA VI: TRATAMIENTO FISCAL Y CONTABLE DE LAS OPERACIONES VINCULADAS
- CAPÍTULO 31. LA APLICACIÓN DEL CONVENIO DE ARBITRAJE 90/436/CEE EN MATERIA DE ELIMINACIÓN DE LA DOBLE IMPOSICIÓN EN AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ENTRE EMPRESAS ASOCIADAS
- José Manuel Calderón Carrero y Adolfo Martín Jiménez
IV. PLANIFICACIÓN FISCAL INTERNACIONAL
- CAPÍTULO 32. PLANIFICACIÓN FISCAL INTERNACIONAL
- José María Vallejo Chamorro y Manuel Gutiérrez Lousa
- CAPÍTULO 33. EL RÉGIMEN FISCAL DE LAS ENTIDADES DE TENENCIA DE VALORES EXTRANJEROS
- CAPÍTULO 34. ASPECTOS FISCALES DE LAS OPERACIONES DE REESTRUCTURACIÓN EMPRESARIAL DE CARÁCTER INTERNACIONAL
- Luis M. Viñuales Sanabria
- CAPÍTULO 35. PLANIFICACIÓN FISCAL Y MULTINACIONALES
- Ángel Calleja Crespo y Rafael Calvo Salinero
- CAPÍTULO 36. OTRAS ESTRUCTURAS DE OPTIMIZACIÓN FISCAL
- Ramón López de Haro y Rafael Cabello Gil
V. MEDIDAS ANTIABUSO Y COOPERACIÓN INTERNACIONAL
- CAPÍTULO 37. CLÁUSULAS GENERALES ANTIABUSO Y FISCALIDAD INTERNACIONAL ( UNA PERSPECTIVA EUROPEA)
- Pablo Chico de la Cámara y Pedro M. Herrera Molina
- CAPÍTULO 38. TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONAL
- CAPÍTULO 39. LAS MEDIDAS ANTIABUSO EN LA NORMATIVA DOMÉSTICA: LA SUBCAPITALIZACIÓN
- CAPÍTULO 40. LAS MEDIDAS ANTIABUSO EN LOS CONVENIOS BILATERALES PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL
- Félix Alberto Vega Borrego
- CAPÍTULO 41. COOPERACIÓN INTERNACIONAL: INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN. ACUERDOS DE INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN. MECANISMOS DE INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN
- María José Garde Garde y Elena de las Moreras Ferrándiz
VI. LOS NUEVOS RETOS DE LA FISCALIDAD INTERNACIONAL
- CAPÍTULO 42. LAS RELACIONES COOPERATIVAS EN EL MARCO INTERNACIONAL
- CAPÍTULO 43. EL IVA Y LAS OPERACIONES INTERNACIONALES DE BIENES
- Ricardo Álvarez Arroyo y Begoña Hernando Polo
- CAPÍTULO 44. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO EN LAS OPERACIONES INTERNACIONALES DE SERVICIOS
- José Manuel de Burnes Ibarra y David Gomez Aragón
- CAPÍTULO 45. LA FISCALIDAD INTERNACIONAL EN RELACIÓN CON LA IMPOSICIÓN PATRIMONIAL Y CON OTROS TRIBUTOS
- José Javier Pérez-Fadón Martínez
- CAPÍTULO 46. DERECHO PROCESAL INTERNACIONAL PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS DE NATURALEZA INTERNACIONAL
- Francisco Alfredo García Prats
- CAPÍTULO 47. EL NUEVO ORDEN FISCAL INTERNACIONAL TRAS LA BEPS Y SU PLAN DE ACCIÓN
