Modelos, políticas y programas de Compliance

A. POLÍTICAS GENERALES/TRANSVERSALES PARA GARANTIZAR EL CUMPLIMIENTO NORMATIVO

COMPROMISO DE LA ALTA DIRECCIÓN Y TONE FROM THE TOP: GENEALOGÍA, EFICACIA Y PRUEBA EN EL COMPLIANCE PENAL. Dino Carlos Caro Coria

• 1. INTRODUCCIÓN: UNA FÓRMULA OMNIPRESENTE Y POCO INTERROGADA
• 2. GENEALOGÍA: DEL CONTROL INTERNO CONTABLE AL COMPLIANCE PENAL
• 3. ANATOMÍA DEL COMPROMISO: COMUNICACIÓN, ESTRUCTURA Y CONDUCTA
• 4. EL ESTÁNDAR COMPARADO
  • 4.1. Estados Unidos
  • 4.2. Reino Unido
  • 4.3. OCDE
  • 4.4. España
  • 4.5. América hispana
• 5. DEL TONE AT THE TOP AL TONE IN THE MIDDLE
• 6. LA CARA OSCURA: COMPLIANCE COSMÉTICO Y CULTURA TÓXICA
• 7. ¿SE PUEDE MEDIR EL TONO? EVIDENCIA EMPÍRICA E INDICIOS NEGATIVOS
• 8. INCENTIVOS Y PRESIÓN COMERCIAL: LA CULTURA QUE DE VERDAD GOBIERNA
• 9. RELEVANCIA JURÍDICO-PENAL Y PROBATORIA DEL COMPROMISO DIRECTIVO
  • 9.1. Funciones: eximente, atenuante, imputación y sanción
  • 9.2. El compromiso directivo en el art. 31 bis CP español
  • 9.3. Límites dogmáticos del recurso a la cultura de cumplimiento
• 10. UNA MATRIZ DE MADUREZ DEL COMPROMISO DIRECTIVO
• 11. CONCLUSIONES
• 12. REFERENCIAS

ORGANIGRAMA DE UNA CORPORACIÓN. Emilio Cabañas Sahuquillo

• 1. FIN SOCIAL
• 2. ORGANIGRAMA DE FUNCIONAMIENTO
  • 2.1. Áreas y negociados
  • 2.2. Relaciones entre matriz y filial
• 3. CADENA DE MANDO Y DETERMINACIÓN DE LOS RESPONSABLES EN LA TOMA DE DECISIONES

ANÁLISIS DE RIESGOS E INSTAURACIÓN DE CONTROLES. Emiliano García Coso

• 1. FUNCIÓN DEL ANÁLISIS DE RIESGOS DENTRO DEL MODELO DE COMPLIANCE
• 2. METODOLOGÍA: DE LA IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO AL DISEÑO DEL CONTROL
• 3. DELITOS Y RIESGOS MITIGABLES
• 4. CONTROLES ESPECÍFICOS
• 5. CONTROLES REFERENTES AL DINERO (PAGOS Y COBROS)
• 6. OTROS CONTROLES NO PENALES
• 7. UNA VISIÓN GENÉRICA A LAS RESPUESTAS EN ALGUNOS PAÍSES IBEROAMERICANOS
• 8. CONSIDERACIONES FINALES

SISTEMA INTERNO DE INFORMACIÓN: CANAL DE DENUNCIA DE IRREGULARIDADES, GESTOR DEL MISMO Y PROTOCOLO DE FUNCIONAMIENTO. Juan Carlos Ortiz Pradillo

• 1. INTRODUCCIÓN
• 2. EL SISTEMA INTERNO DE INFORMACIÓN (SII)
• 3. PRINCIPIOS GENERALES DEL SISTEMA
  • 3.1. Principio de confianza
  • 3.2. Principio de Imparcialidad
  • 3.3. Principio de protección
  • 3.4. Otros principios de la Recomendación 1/2026
• 4. EL CANAL DE DENUNCIAS
• 5. EL GESTOR DEL SISTEMA: EL RESPONSABLE DEL SISTEMA (RSII)
• 6. PROTOCOLO DE FUNCIONAMIENTO
  • 6.1. Recepción de comunicaciones
  • 6.2. Evaluación preliminar
  • 6.3. Tratamiento e investigaciones internas
  • 6.4. Resolución y cierre
• 7. BIBLIOGRAFÍA

INVESTIGACIONES INTERNAS CORPORATIVAS. Luis Ibáñez Galera

• 1. INTRODUCCIÓN
• 2. ¿QUIÉN ESTÁ FACULTADO PARA PLANTEAR LA INCOACIÓN DE UNA INVESTIGACIÓN INTERNA?
• 3. ¿CUÁLES SON LAS FUENTES DE INFORMACIÓN QUE JUSTIFICAN EL INICIO DE UNA INVESTIGACIÓN INTERNA?
• 4. ¿CÓMO SE ARTICULA EL PROCEDIMIENTO PARA LA REALIZACIÓN DE UNA INVESTIGACIÓN INTERNA?
• 5. ¿CUÁLES SON LAS FORMAS DE FINALIZACIÓN DE UNA INVESTIGACIÓN INTERNA?

¿PARA QUÉ SE INVESTIGA? RIESGOS Y TENSIONES DEL AUGE DE LAS INVESTIGACIONES INTERNAS CORPORATIVAS EN EL COMPLIANCE PENAL. Óscar Molina Acevedo

• 1. LOS PROCEDIMIENTOS DE INVESTIGACIÓN INTERNA COMO REQUISITO DE LOS SISTEMAS DE GESTIÓN DE CUMPLIMIENTO
• 2. LOS MODELOS DE CUMPLIMIENTO COMO UN SISTEMA DE JUSTICIA PRIVADO
• 3. LA INVESTIGACIÓN INTERNA CORPORATIVA
  • 3.1. ¿Qué es investigar?
  • 3.2. ¿Qué es lo que se investiga?
  • 3.3. ¿Quién investiga?
• 4. ¿PARA QUÉ SE INVESTIGA?: TENSIONES ENTRE LA ACTIVIDAD PRIVADA DE INVESTIGAR Y EL PROCESO PENAL PÚBLICO
• 5. INVESTIGACIONES INTERNAS Y SU VACÍO NORMATIVO: ALGUNAS LÍNEAS PARA UNA INTERVENCIÓN LEGISLATIVA
  • 5.1. Competencia e independencia del investigador interno
  • 5.2. Profesionalización y control público de la actividad investigativa
  • 5.3. Hacia una regulación sistemática del procedimiento de investigación interna
    • 5.3.1. Estructura del procedimiento de investigación interna
    • 5.3.2. Límites probatorios: regulación de los medios de prueba y prohibición de medidas intrusivas
    • 5.3.3. Defensa letrada del denunciado desde el inicio de la investigación
  • 5.4. Eventual intervención de la autoridad administrativa en materia laboral
• 6. CONCLUSIONES
• 7. BIBLIOGRAFÍA

FORMACIÓN, CONCIENCIACIÓN Y CULTURA CORPORATIVA EN LOS MODELOS DE COMPLIANCE. Eduardo Navarro Villaverde

• 1. INTRODUCCIÓN: DEL MODELO FORMAL AL MODELO EFICAZ
• 2. FORMACIÓN EN MATERIA DE COMPLIANCE: DE LA OBLIGACIÓN A LA COMPETENCIA/HABILIDAD
  • 2.1. Fundamento y enfoque basado en riesgos
  • 2.2. Tipologías de formación
  • 2.3. Metodología y evaluación
• 3. CONCIENCIACIÓN: DEL CONOCIMIENTO AL COMPROMISO
  • 3.1. Concepto y distinción respecto de la formación
  • 3.2. Herramientas y canales de concienciación
    • 3.2.1. Acciones de información y sensibilización complementarias a la formación
  • 3.3. La concienciación como proceso continuo
• 4. CULTURA CORPORATIVA DE COMPLIANCE
  • 4.1. Mensaje desde la alta dirección, actitud del mando intermedio y voz desde la base
  • 4.2. Medición de la cultura de compliance
• 5. INTEGRACIÓN OPERATIVA DEL SISTEMA FORMACIÓN-CONCIENCIACIÓN-CULTURA
  • 5.1. El ciclo continuo: planificar, ejecutar, medir, mejorar
  • 5.2. Gobernanza del sistema: roles y responsabilidades
  • 5.3. Formación de terceros: socios de negocio y cadena de valor
• 6. PERSPECTIVA INTERNACIONAL COMPARADA: ESPAÑA Y AMÉRICA LATINA
  • 6.1. España: marco penal y regulatorio
  • 6.2. Argentina: Ley 27.401 y programas de integridad
  • 6.3. Chile: Ley 20.393, Ley 21.595 y el Modelo de Prevención de Delitos
  • 6.4. Otros referentes latinoamericanos
• 7. PERSPECTIVA NORMATIVA DE REFERENCIA: ESTÁNDARES ISO Y UNE EN FORMACIÓN, COMPETENCIA Y EFICACIA DEL COMPLIANCE
  • 7.1. ISO 37301:2021 – Sistemas de gestión de compliance
  • 7.2. ISO 37001:2025 – Sistemas de gestión antisoborno
  • 7.3. ISO 37302:2025 – Evaluación de la eficacia del sistema de compliance
  • 7.4. ISO 37303:2025 – Gestión de competencias en compliance
  • 7.5. Normas UNE españolas: UNE 19601 y UNE 19602
  • 7.6. Integración de estándares: hacia un marco unificado
• 8. CONCLUSIÓN: DE LA OBLIGACIÓN FORMAL A LA VENTAJA COMPETITIVA

LA AUDITORÍA DE LOS MODELOS DE COMPLIANCE: MECANISMO ESTRUCTURAL DE SUPERVISIÓN, EFICACIA PROBATORIA Y VALIDACIÓN TECNOLÓGICA DEL SISTEMA. María Luisa García Torres

• 1. INTRODUCCIÓN: LA AUDITORÍA COMO GARANTÍA DE EFICACIA REAL DEL COMPLIANCE
• 2. NATURALEZA JURÍDICA Y FUNCIÓN PROBATORIA DE LA AUDITORÍA
  • 2.1. Auditoría y deber de supervisión
  • 2.2. Naturaleza jurídica de la auditoría como mecanismo estructural de supervisión
  • 2.3. Valor probatorio en el proceso penal
  • 2.4. Riesgos de auditorías meramente formales
• 3. METODOLOGÍA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA BASADA EN RIESGOS
  • 3.1. Planificación basada en riesgos
  • 3.2. Técnicas de auditoría
  • 3.3. Modalidades de auditoría en los sistemas de compliance
• 4. AUDITORÍA TECNOLÓGICA Y CIBERSEGURIDAD EN LOS SISTEMAS DE COMPLIANCE
  • 4.1. Auditoría tecnológica, ciberseguridad y evidencia digital
  • 4.2. Riesgos de automatización y supervisión algorítmica
• 5. CONSECUENCIAS JURÍDICAS DE LA AUDITORÍA
  • 5.1. Hallazgos y deber de reacción
  • 5.2. Responsabilidad derivada de auditorías ineficaces
• 6. ESPECIALIDADES REGULATORIAS COMPARADAS
• 7. CONCLUSIONES
• 8. DESAFÍOS PENDIENTES
• 9. BIBLIOGRAFÍA
• 10. NORMATIVA CITADA
  • 10.1. Española
  • 10.2. Extranjera
  • 10.3. Fiscalía General del Estado
  • 10.4. Normas técnicas
• 11. JURISPRUDENCIA CITADA

COMPLIANCE PENAL TECNOLÓGICO DE RESPUESTA TEMPRANA. TESTS, CAPACITACIÓN, CONSULTORÍA Y SEGUNDA OPINIÓN EN EL COMPLIANCE PENAL TECNOLÓGICO: EFICACIA OPERATIVA Y RESPUESTA TEMPRANA ANTE RIESGOS DIGITALES EN EL ESPACIO IBEROAMERICANO. Francisco José Peláez Ortiz

• 1. INTRODUCCIÓN: COMPLIANCE PENAL Y TRANSFORMACIÓN DIGITAL
• 2. LA ESPECIFICIDAD DEL RIESGO TECNOLÓGICO: DELITO CORPORATIVO Y RASTRO DIGITAL
• 3. ESTÁNDAR PROBATORIO Y ACREDITACIÓN DEL DEFECTO ESTRUCTURAL
• 4. TESTS OPERATIVOS Y VALIDACIÓN DEL MODELO DE PREVENCIÓN
• 5. CAPACITACIÓN ESPECIALIZADA Y CULTURA DE CUMPLIMIENTO
• 6. CONSULTORÍA EXTERNA Y DIRECCIÓN JURÍDICA PREVENTIVA
• 7. SEGUNDA OPINIÓN PENAL TEMPRANA COMO MECANISMO ESENCIAL
• 8. NOTAS COMPARADAS EN IBEROAMÉRICA
• 9. CONCLUSIÓN: HACIA UN COMPLIANCE PENAL TECNOLÓGICO TRANSNACIONAL Y OPERATIVO

TRANSPARENCIA, COMPLIANCE EN EL SECTOR PÚBLICO Y CORRUPCIÓN. Magdalena Suárez Ojeda

• 1. INTRODUCCIÓN
• 2. TRANSPARENCIA Y CUMPLIMIENTO NORMATIVO EN EL SECTOR PÚBLICO
  • 2.1. Criterios generales de transparencia en el sector público
  • 2.2. Canal de denuncias e informantes: un elemento esencial para el ejercicio de la transparencia
  • 2.3. Las condiciones especiales de transparencia en la contratación pública y en las ayudas públicas
  • 2.4. Principios de actuación pública
• 3. LA CORRUPCIÓN Y SU IMPACTO EN LA JURISPRUDENCIA
• 4. CONCLUSIONES
• 5. BIBLIOGRAFÍA

CÓDIGO DE ÉTICA Y CÓDIGO DE CONDUCTA. Mia Carnevali

• 1. INTRODUCCIÓN
• 2. ORIGEN DEL CÓDIGO DE ÉTICA
• 3. CARACTERÍSTICAS DEL CÓDIGO ÉTICO Y DEL CÓDIGO DE CONDUCTA
• 4. COMUNICACIÓN Y DIFUSIÓN EFICAZ DEL CÓDIGO ÉTICO
• 5. NATURALEZA Y FUNDAMENTOS DEL MARCO NORMATIVO ÉTICO EN LA EMPRESA
• 6. EL TRÁNSITO DEL CÓDIGO ÉTICO: DEL SOFT LAW A SU EFICACIA JURÍDICA VINCULANTE
  • 6.1. La naturaleza original
  • 6.2. El tránsito del código ético
• 7. RÉGIMEN SANCIONADOR DEL CÓDIGO DE ÉTICA
• 8. EL ROL DEL CONSEJO DE LA ADMINISTRACIÓN EN EL CÓDIGO DE CONDUCTA
• 9. LA ÉTICA COMO HERRAMIENTA ANTE LA CORRUPCIÓN CONSCIENTE
• 10. LA INTEGRACIÓN DE LA CULTURA ÉTICA EN LA DINÁMICA ORGANIZACIONAL
• 11. ANÁLISIS DE LOS MECANISMOS DE OPERATIVIDAD: EL MODELO DE LA AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE DATOS (AEPD)
  • 11.1. El proceso racional de toma de decisiones
  • 11.2. Gestión de los conflictos de interés
  • 11.3. Normas de conducta y estándares de relación con terceros
• 12. REGULACIÓN DEL CÓDIGO ÉTICO Y DE CONDUCTA EN LOS PAÍSES LATINOAMERICANOS
  • 12.1. Argentina
  • 12.2. Chile
  • 12.3. Colombia
  • 12.4. Perú
  • 12.5. México
  • 12.6. Uruguay
  • 12.7. Brasil
• 13. CONCLUSIONES
• 14. ABREVIATURAS
• 15. TERMINOLOGÍA
• 16. BIBLIOGRAFÍA

LOS PLANES DE INTEGRIDAD, COMO HERRAMIENTA DE PREVENCIÓN CONTRA LA CORRUPCIÓN DE LAS INSTITUCIONES PÚBLICAS. Jesús María González García

• 1. EL FOMENTO DE LA INTEGRIDAD PÚBLICA, COMO RESPUESTA FRENTE A LA CORRUPCIÓN
• 2. LOS PLANES DE INTEGRIDAD: NOCIÓN, FINALIDAD Y NATURALEZA JURÍDICA
  • 2.1. Qué es un plan de integridad
  • 2.2. Antecedentes conceptuales y normativos de los planes de integridad
  • 2.3. Finalidad y naturaleza jurídica
  • 2.4. Del compliance corporativo a los planes de integridad de las instituciones públicas
• 3. CONTENIDOS DE UN PLAN DE INTEGRIDAD PÚBLICA
• 4. BIBLIOGRAFÍA

LA RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA: ALCANCE, CONTENIDO Y FUNCIÓN EN LA EMPRESA CONTEMPORÁNEA. Javier Puyol Montero

• 1. EN QUÉ CONSISTE LA RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA EN EL CONTEXTO ACTUAL
• 2. LOS PRINCIPIOS BÁSICOS DE LA RSC: MÁS ALLÁ DEL CUMPLIMIENTO MÍNIMO
• 3. EL ALCANCE MATERIAL DE LA RSC: LAS DIMENSIONES SOCIAL, AMBIENTAL Y DE GOBERNANZA
• 4. LA RELACIÓN ENTRE RSC, ESG Y COMPLIANCE: UN TRIÁNGULO INSEPARABLE
• 5. EL ALCANCE ORGANIZATIVO: LA RSC COMO RESPONSABILIDAD SOBRE TODA LA CADENA DE VALOR
• 6. LA MEDICIÓN, LOS INDICADORES Y LA OBLIGACIÓN DE REPORTING: DE LAS DECLARACIONES A LA EVIDENCIA
• 7. LOS BENEFICIOS Y LOS RIESGOS ASOCIADOS A LA RSC: LA LEGITIMIDAD, LA COMPETITIVIDAD, Y LAS CONSECUENCIAS DE NO ACTUAR
• 8. LA DIMENSIÓN CULTURAL Y EL PROPÓSITO CORPORATIVO: LA RSC COMO FORMA DE ENTENDER LA EMPRESA
• 9. BIBLIOGRAFÍA
  • 9.1. Obras españolas generales sobre RSC y sostenibilidad corporativa
  • 9.2. Buen gobierno corporativo, deberes de administradores y gobierno sostenible (España)
  • 9.3. Información no financiera, reporting ESG y rendición de cuentas (España)
  • 9.4. Diligencia debida, derechos humanos y empresa (España)
  • 9.5. Compliance, ética, integridad y anticorrupción (enfoque español)
  • 9.6. Reputación, comunicación, ética aplicada y riesgo de greenwashing (España)
  • 9.7. Sostenibilidad social: trabajo, igualdad, diversidad, salud y cultura organizativa (España)
  • 9.8. Economía sostenible, finanzas responsables y banca (España)
  • 9.9. Documentos institucionales españoles imprescindibles (códigos, estrategias, guías)
  • 9.10. Obras colectivas y manuales prácticos (España): implantación de RSC/ESG en empresa

EL ÓRGANO DE SUPERVISIÓN DEL CUMPLIMIENTO EN EL SISTEMA DE RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA. SOCIEDAD PEQUEÑA Y GRAN EMPRESA. Ricardo Rodríguez Fernández

• 1. INTRODUCCIÓN
• 2. MARCO NORMATIVO Y ESTÁNDAR DE EFICACIA
• 3. NATURALEZA JURÍDICA Y POSICIÓN ORGÁNICA
• 4. REQUISITOS ESTRUCTURALES DEL ÓRGANO DE SUPERVISIÓN
  • 4.1. Autonomía real
  • 4.2. Poderes de iniciativa y control
  • 4.3. Recursos adecuados
  • 4.4. Profesionalidad
  • 4.5. Continuidad
  • 4.6. Capacidad de influencia
• 5. EL ÓRGANO DE SUPERVISIÓN EN LA SOCIEDAD PEQUEÑA
• 6. EL ÓRGANO DE SUPERVISIÓN EN LA GRAN EMPRESA
  • 6.1. Configuración organizativa
  • 6.2. Integración con sistemas internos
  • 6.3. Investigaciones internas
  • 6.4. Trazabilidad
  • 6.5. Riesgo de burocratización
  • 6.6. Cultura corporativa
• 7. DIFERENCIA DE GRADO, NO DE ESENCIA
  • 7.1. Estructura frente a evidencia
  • 7.2. Concentración frente a coordinación
  • 7.3. Simplicidad frente a burocratización
  • 7.4. Coherencia frente a consistencia
• 8. PATOLOGÍAS DEL ÓRGANO DE SUPERVISIÓN
  • 8.1. Compliance de fachada
  • 8.2. Falta de independencia
  • 8.3. Insuficiencia de recursos
  • 8.4. Formalización sin implementación
  • 8.5. Externalización acrítica
  • 8.6. Burocratización
  • 8.7. Déficit de cultura corporativa
  • 8.8. Inactividad del órgano
• 9. DERECHO COMPARADO Y TENDENCIAS REGULATORIAS EN IBEROAMÉRICA Y EUROPA
  • 9.1. Estados Unidos: Federal Sentencing Guidelines y Department of Justice
  • 9.2. Reino Unido: UK Bribery Act y «adequate procedures»
  • 9.3. Francia: Loi Sapin II
  • 9.4. Italia: Decreto Legislativo 231/2001
  • 9.5. Alemania: cultura corporativa y deber de organización
  • 9.6. Argentina
  • 9.7. Chile
  • 9.8. Perú
  • 9.9. Colombia
  • 9.10. Brasil
  • 9.11. Portugal
  • 9.12. Síntesis comparada
• 10. CONCLUSIÓN
• 11. JURISPRUDENCIA
• 12. BIBLIOGRAFÍA

LA GESTIÓN DE CRISIS EN EL ÁMBITO DEL COMPLIANCE PENAL. Pablo Román Villar

• 1. INTRODUCCIÓN. LA CRISIS COMO PRUEBA DE MADUREZ DEL SISTEMA DE COMPLIANCE PENAL
• 2. CONCEPTO DE CRISIS EN EL ÁMBITO DEL COMPLIANCE PENAL
• 3. TIPOLOGÍAS DE CRISIS EN EL CONTEXTO DEL COMPLIANCE PENAL
• 4. PRINCIPIOS RECTORES DE LA GESTIÓN DE CRISIS EN COMPLIANCE PENAL
• 5. LA DETECCIÓN Y ACTIVACIÓN DEL PROTOCOLO DE CRISIS
• 6. EL PAPEL DEL ÓRGANO DE COMPLIANCE EN LA GESTIÓN DE LA CRISIS
• 7. LA INVESTIGACIÓN INTERNA COMO EJE DE LA RESPUESTA A LA CRISIS
• 8. LA TOMA DE DECISIONES ESTRATÉGICAS DURANTE LA CRISIS
• 9. LA DIMENSIÓN COMUNICACIONAL Y REPUTACIONAL DE LA CRISIS
• 10. EL CIERRE DE LA CRISIS Y EL REFUERZO DEL SISTEMA DE COMPLIANCE PENAL
• 11. CONCLUSIONES

B. POLÍTICAS TEMÁTICAS/ESPECÍFICAS PARA COMBATIR RIESGOS

DEL CUMPLIMIENTO NORMATIVO A LA CULTURA DE INTEGRIDAD: REFLEXIONES SOBRE COMPLIANCE ANTICORRUPCIÓN A PROPÓSITO DE LA NUEVA DIRECTIVA EUROPEA. Raquel Roso Cañadillas

• 1. ALGUNAS PINCELADAS SOBRE LAS CARACTERÍSTICAS DE LA CORRUPCIÓN CONTEMPORÁNEA
• 2. MARCO NORMATIVO EUROPEO Y ESPAÑOL
• 3. ANATOMÍA DE UN PROGRAMA DE COMPLIANCE ANTISOBORNO EFICAZ PARA EL SECTOR PÚBLICO Y PARA EL SECTOR PRIVADO
• 4. LA CORRUPCIÓN Y EL SOBORNO EN LAS PYME: RIESGOS ESPECÍFICOS Y CUMPLIMIENTO PROPORCIONADO
• 5. LIMITACIONES DE LA IMPLEMENTACIÓN REAL DEL COMPLIANCE ANTICORRUPCIÓN Y ANTISOBORNO
• 6. CONCLUSIONES

LOS PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO EN MATERIA DE CIBERSEGURIDAD EN LA AMÉRICA LATINA: EL CASO DE LA LEY CHILENA DE CIBERSEGURIDAD. Antonio Evaristo Gudín Rodríguez-Magariños

• 1. INTRODUCCIÓN
• 2. LOS PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO
• 3. EL MARCO ACTUAL DE LOS MODELOS DE CIBERSEGURIDAD EN AMÉRICA LATINA
• 4. EL ORDEN PÚBLICO DE LOS MERCADOS DIGITALES Y LOS SISTEMAS DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO
• 5. LA LEY MARCO DE CIBERSEGURIDAD 21.663 DE ABRIL DE 2024
• 6. LOS MODELOS DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO EN MATERIA DE CIBERSEGURIDAD
  • 6.1. Capacidad operativa real
  • 6.2. Valoración de riesgos
  • 6.3. Implementación en la organización
  • 6.4. Interactuación con terceros
  • 6.5. Determinación de las responsabilidades
• 7. CONCLUSIONES
• 8. BIBLIOGRAFÍA

POLÍTICAS DE COMPLIANCE PARA COMBATIR EL FRAUDE EN LAS CORPORACIONES. Eloy Velasco Núñez

• 1. EL CUMPLIMIENTO NORMATIVO: POLÍTICAS Y HERRAMIENTAS DE PREVENCIÓN, DETECCIÓN Y GESTIÓN DEL FRAUDE
• 2. EL FRAUDE. CONCEPTO Y APLICACIONES PRÁCTICAS
• 3. FRAUDE INTERNO Y EXTERNO
• 4. CAUSAS QUE MOTIVAN EL FRAUDE
  • 4.1. Motivaciones personales
  • 4.2. Dinámicas organizacionales
• 5. EVALUACIÓN DE RIESGOS, IMPLANTACIÓN DE CONTROLES ANTIFRAUDE Y ADOPCIÓN DE CONSECUENCIAS
  • 5.1. Controles genéricos
  • 5.2. Controles específicos
  • 5.3. Consecuencias

¿EFICACIA EN LOS DELITOS ECONÓMICOS? NECESIDAD DE UNA REGULACIÓN PÚBLICA Y PRIVADA. Rafael Fernández Paiz

• 1. GLOBALIZACIÓN Y REGULACIÓN PRIVADA
• 2. DATOS
• 3. RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS EMPRESAS EN AMÉRICA: GLOBALIZACIÓN, COMPLIANCE Y DELITOS ECONÓMICOS
  • 3.1. Argentina
  • 3.2. Brasil
  • 3.3. Colombia
• 4. CONSIDERACIÓN FINAL

CÓMO CONJURAR LOS RIESGOS SOBRE DELITOS MEDIOAMBIENTALES EN LA EMPRESA. Antonio Vercher Noguera

• 1. INTRODUCCIÓN
• 2. INSTRUMENTOS PARA ALEJAR RIESGOS DE DELITOS AMBIENTALES
  • 2.1. El Compliance
  • 2.2. La Gobernanza ambiental
  • 2.3. La Responsabilidad Social Corporativa
• 3. CONSIDERACIONES FINALES

COMPLIANCE DIGITAL Y PROPIEDAD INTELECTUAL. RIESGOS CORPORATIVOS, INTELIGENCIA ARTIFICIAL Y PROTECCIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES. Veronica Juliana Caicedo Buitrago

• 1. INTRODUCCIÓN
• 2. RIESGOS CORPORATIVOS ASOCIADOS A LA PROPIEDAD INTELECTUAL EN ENTORNOS DIGITALES
  • 2.1. Uso ilícito de software y riesgos derivados de las licencias tecnológicas
  • 2.2. Protección del know-how y de los secretos empresariales
  • 2.3. Uso corporativo de contenidos digitales y vulneración de derechos de autor
  • 2.4. Riesgos asociados a la inteligencia artificial generativa
• 3. MEDIDAS DE COMPLIANCE Y MECANISMOS DE PREVENCIÓN
• 4. PERSPECTIVA COMPARADA Y TENDENCIAS REGULATORIAS
• 5. CONCLUSIONES
• 6. BIBLIOGRAFÍA
  • 6.1. Doctrina
  • 6.2. Documentos institucionales y organismos internacionales
  • 6.3. Normativa

DEL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES FISCALES Y TRIBUTARIAS BASADO EN BUENAS PRÁCTICAS INTERNACIONALES. Marco Antonio Ibarguen Morales y Carlos Alberto Pérez Macías

• 1. CONTEXTO ACTUAL DEL COMPLIANCE TRIBUTARIO
  • 1.1. Carga del Cumplimiento Estandarizado
  • 1.2. Vinculación con el Riesgo (Riesgo Estratégico y Operacional)
• 2. ALCANCE Y NATURALEZA DEL COMPLIANCE TRIBUTARIO
  • 2.1. Su vinculación con el gobierno corporativo
  • 2.2. Su vinculación con estándares internacionales y buenas prácticas
• 3. IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA DE COMPLIANCE TRIBUTARIO BASADO EN BUENAS PRÁCTICAS INTERNACIONALES
• 4. EL COMPLIANCE TRIBUTARIO EN ESPAÑA
• 5. EL COMPLIANCE TRIBUTARIO EN MÉXICO
  • 5.1. Comparativo UNE 19602 vs PRODECON
• 6. CONCLUSIONES Y TENDENCIAS
  • 6.1. El compliance tributario como estándar global de integridad
  • 6.2. Necesidad imperativa de modelos estructurados en México
  • 6.3. Integración con la Gestión de Riesgos y la Continuidad del Negocio

LA COMISIÓN DE LOS DELITOS DE ODIO POR LA PERSONA JURÍDICA: REALIZACIÓN, PREVENCIÓN Y CONTROL. Jerónimo García San Martín

OTROS DELITOS EN LOS QUE SE PUEDE ATRIBUIR RESPONSABILIDAD PENAL A LAS PERSONAS JURÍDICAS. Leandro Martínez Puertas

• 1. INTRODUCCIÓN
• 2. DELITO DE TRÁFICO ILEGAL DE ÓRGANOS
• 3. DELITO DE TRATA DE SERES HUMANOS
• 4. DELITO DE TRÁFICO DE DROGAS
• 5. RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS POR ESTOS DELITOS EN PAÍSES DE CENTROAMÉRICA Y SUDAMÉRICA

C. COMPLIANCE SOCIAL/LABORAL Y ADMINISTRATIVO

PREVENCIÓN DEL ACOSO LABORAL, SEXUAL Y POR RAZÓN DE SEXO «TOLERANCIA 0 AL ACOSO» ARGENTINA, CHILE, PERÚ, BRASIL, COLOMBIA, MÉXICO, PORTUGAL Y ESPAÑA. Marta Marrero Fernández-Cid

• 1. INTRODUCCIÓN
• 2. EXPOSICIÓN DE MOTIVOS Y MARCO NORMATIVO
• 3. IDENTIFICACIÓN DE CONDUCTAS DE ACOSO LABORAL, SEXUAL Y POR RAZÓN DE SEXO
• 4. COMPROMISO DE «TOLERANCIA CERO»
• 5. APROBACIÓN DE LA POLÍTICA, REGISTRO Y DEPÓSITO
• 6. FIJACIÓN DE OBJETIVOS Y PRINCIPIOS RECTORES
  • 6.1. Objetivos
  • 6.2. Principios rectores
• 7. ÁMBITO DE APLICACIÓN
  • 7.1. Alcance subjetivo
  • 7.2. Alcance objetivo
• 8. VIGENCIA, SEGUIMIENTO, EVALUACIÓN Y REVISIÓN DE LA POLÍTICA
• 9. LA PUBLICIDAD DE LA POLÍTICA
• 10. MEDIDAS PREVENTIVAS: SENSIBILIZACIÓN, FORMACIÓN Y DETECCIÓN DE CONDUCTAS
• 11. MEDIDAS DE DETECCIÓN: DENUNCIA E INVESTIGACIÓN
• 12. MEDIDAS REACTIVAS: SANCIONES Y APOYO A LA VÍCTIMA
  • 12.1. Resolución
  • 12.2. Apoyo a la víctima

POLÍTICAS DE IGUALDAD EN LA EMPRESA EN ESPAÑA Y MÉXICO. Paloma Bárcena-López

• 1. INTRODUCCIÓN
• 2. CONCEPTOS BÁSICOS RELACIONADOS CON LA IGUALDAD
  • 2.1. Igualdad
  • 2.2. Igualdad de género
  • 2.3. Discriminación
• 3. POLÍTICAS DE IGUALDAD EN LA EMPRESA EN ESPAÑA
  • 3.1. Los planes de igualdad
  • 3.2. Protocolos de prevención del acoso sexual y del acoso por razón de sexo
  • 3.3. El distintivo «igualdad en la empresa» (DIE)
• 4. POLÍTICAS DE IGUALDAD EN LA EMPRESA EN MÉXICO
• 5. CONCLUSIONES
• 6. REFERENCIAS

POLÍTICAS DE IGUALDAD Y DIVERSIDAD EN EL MODELO EMPRESARIAL ESPAÑOL. Cecilia Pollos Calvo

• 1. LAS DIVERSAS CONDUCTAS DISCRIMINATORIAS
  • 1.1. Ámbito administrativo
  • 1.2. Ámbito penal
• 2. QUÉ ES UN PLAN DE IGUALDAD Y CÓMO ELABORARLO
  • 2.1. Regulación
  • 2.2. Elaboración del plan
• 3. MEDIDAS PARA LA IGUALDAD Y NO DISCRIMINACIÓN DE OTROS COLECTIVOS
  • 3.1. Protocolo frente al acoso y violencia contra las personas LGTBI
  • 3.2. Políticas de diversidad
  • 3.3. Autoridad Independiente para la Igualdad de Trato y la No Discriminación
• 4. FORMACIÓN EN PREVENCIÓN DE LA VIOLENCIA HACIA LA MUJER
• 5. BIBLIOGRAFÍA Y RECURSOS

GESTIÓN DE ACCIONES DE CORTESÍA Y HOSPITALIDAD. REGALOS, INVITACIONES Y PRÉSTAMO DE BIENES DE LA EMPRESA: CONTROLES Y MEDIDAS DE COMPLIANCE. Carlos Menor Gómez y Rebeca Iturmendi Benedí

• 1. INTRODUCCIÓN
• 2. MARCO NORMATIVO: ORIGEN DEL COMPLIANCE
• 3. MARCO NORMATIVO: ARTÍCULO 31 BIS DEL CÓDIGO PENAL Y REFORMA DE 2015
• 4. LA CIRCULAR 1/2016 DE LA FISCALÍA GENERAL DEL ESTADO
• 5. LA JURISPRUDENCIA DEL TRIBUNAL SUPREMO
• 6. LA FUNCIÓN DE COMPLIANCE
• 7. PERSPECTIVA COMPARADA: AMÉRICA LATINA
• 8. CONCLUSIÓN

COMPLIANCE EN EL SECTOR PÚBLICO Y PROTECCIÓN DE DATOS. Magdalena Suárez Ojeda y Ángel Castro Rivera

• 1. INTRODUCCIÓN
• 2. SISTEMA DE PROTECCIÓN DE DATOS
  • 2.1. Evolución histórica
  • 2.2. Consolidación de la legislación en materia de protección de datos
• 3. COMPLIANCE PÚBLICO Y PROTECCIÓN DE DATOS: UNA RELACIÓN NECESARIA
  • 3.1. Delimitación conceptual
  • 3.2. La Delegación de Protección de Datos como figura de control institucional
  • 3.3. Registro de actividades, análisis de riesgos y evaluación de impacto
  • 3.4. Esquema Nacional de Seguridad y protección de datos
  • 3.5. Contratación pública y encargados del tratamiento
  • 3.6. Canales internos de información, integridad y datos personales
  • 3.7. Brechas de seguridad y responsabilidad administrativa
  • 3.8. Inteligencia artificial, algoritmos y Administración pública
• 4. CRITERIOS JURÍDICOS Y RESOLUCIONES RELEVANTES DE LA AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE DATOS
• 5. JURISPRUDENCIA RELATIVA A LA PROTECCIÓN DE DATOS EN EL ÁMBITO PÚBLICO
• 6. CONCLUSIONES
• 7. BIBLIOGRAFÍA

CONFLICTOS DE INTERÉS: PREVENCIÓN Y GESTIÓN DENTRO DE LOS PROGRAMAS DE COMPLIANCE. Pilar Chavarría Arias

• 1. INTRODUCCIÓN: POR QUÉ LOS CONFLICTOS DE INTERÉS IMPORTAN EN UN PROGRAMA DE COMPLIANCE
• 2. CONCEPTO Y TIPOLOGÍAS: CONFLICTO REAL, POTENCIAL Y APARENTE
• 3. PRINCIPIOS RECTORES DE UNA POLÍTICA DE CONFLICTOS DE INTERÉS
• 4. ÁMBITO SUBJETIVO Y SITUACIONES TÍPICAS DE RIESGO
• 5. CONTENIDO MÍNIMO DE LA POLÍTICA DE CONFLICTOS DE INTERÉS
• 6. PROCEDIMIENTO DE DECLARACIÓN, EVALUACIÓN Y DECISIÓN
• 7. PREVENCIÓN: CONTROLES ANTES, DURANTE Y DESPUÉS DE LA DECISIÓN
• 8. RELACIÓN CON OTROS RIESGOS DE COMPLIANCE
• 9. CULTURA, LIDERAZGO Y EFICACIA PRÁCTICA
• 10. APUNTES REGULATORIOS COMPARADOS: ESPAÑA, PORTUGAL Y LATINOAMÉRICA
  • 10.1. España
  • 10.2. Portugal
  • 10.3. Argentina
  • 10.4. Chile
  • 10.5. Perú
  • 10.6. Brasil
  • 10.7. Colombia
  • 10.8. México
• 11. CONCLUSIÓN
• 12. BIBLIOGRAFÍA Y FUENTES ORIENTATIVAS

COMPLIANCE LABORAL EN MATERIA DE CONTRATACIÓN Y DESPIDOS. Estela Martín Estebaranz

• 1. INTRODUCCIÓN
• 2. COMPLIANCE LABORAL EN MATERIA DE CONTRATACIONES Y PROMOCIONES
  • 2.1. Impacto de la IA en materia de compliance (contrataciones & ascensos)
  • 2.2. Pendientes de la trasposición de la Directiva europea de transparencia retributiva
  • 2.3. Condiciones laborales transparentes
• 3. COMPLIANCE EN MATERIA DE DESPIDOS
  • 3.1. Trámite de audiencia previa obligatorio en despidos disciplinarios
  • 3.2. Cómo deben actuar las empresas
  • 3.3. Indemnizaciones adicionales disuasorias o reparadoras en despidos improcedentes
  • 3.4. Otras sentencias del Supremo que obligan a las empresas a afinar el compliance en materia de despidos
  • 3.5. STS de 20 de diciembre de 2024: despido nulo. Reclamación de horas extras
  • 3.6. A futuro: nulidad objetiva del despido para denunciantes (derivada de la Ley de informantes)
  • 3.7. Extinción del contrato tras la declaración de incapacidad permanente

MODELOS DE COMPLIANCE EN EL MARCO DE LOS FONDOS EUROPEOS. Diego Molero Alonso

• 1. INTRODUCCIÓN
• 2. NORMATIVA EUROPEA Y PRINCIPIOS ESTRUCTURALES
  • 2.1. Reglamento (UE) 2021/241 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de febrero de 2021, por el que se establece el Mecanismo de Recuperación y Resiliencia (MRR)</em>
  • 2.2. Reglamentos de fondos estructurales (periodo 2021-2027)
    • 2.2.1. Principios horizontales de cumplimiento
• 3. NORMATIVA ESPAÑOLA
• 4. PLAN DE MEDIDAS ANTIFRAUDE
  • 4.1. Estructura y contenido mínimo del plan
• 5. CONCLUSIONES

LA RESPONSABILIDAD DISCIPLINARIA EN LOS MODELOS DE COMPLIANCE SOCIOLABORAL. Raúl Rojas Rosco

• 1. INTRODUCCIÓN: EL SISTEMA DE CONTROLES EN EL COMPLIANCE SOCIOLABORAL
• 2. MARCO NORMATIVO DE REFERENCIA
  • 2.1. Normativa nacional
  • 2.2. Normativa internacional y estándares aplicables
• 3. CONTROLES PREVENTIVOS: LA PRIMERA LÍNEA DE DEFENSA
  • 3.1. Naturaleza y finalidad de los controles preventivos
  • 3.2. El Código de Conducta como control normativo fundamental
  • 3.3. La Política de Compliance Sociolaboral
  • 3.4. La formación como control preventivo clave
• 4. CONTROLES DETECTIVOS: LA IDENTIFICACIÓN TEMPRANA DE INCUMPLIMIENTOS
  • 4.1. Caracterización de los controles detectivos
  • 4.2. El sistema interno de información como control detectivo esencial
  • 4.3. Indicadores clave de riesgo y controles de monitorización
• 5. CONTROLES REACTIVOS: LA CORRECCIÓN Y EL RÉGIMEN DISCIPLINARIO
  • 5.1. Naturaleza y función de los controles reactivos
  • 5.2. Medidas disciplinarias sancionadoras
  • 5.3. Medidas positivas de refuerzo y formación reactiva
• 6. INTEGRACIÓN DE LOS CONTROLES EN EL SISTEMA DE GESTIÓN
  • 6.1. Controls by design. El establecimiento de los controles desde el diseño
  • 6.2. Mapa integral de controles P/D/R
  • 6.3. Mejora continua y gestión de no conformidades
• 7. CONCLUSIONES
• 8. BIBLIOGRAFÍA