Cómo declarar tu herencia. Paso a paso

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Portada libro 9788411946841
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Contraportada

Claves para comprender el fenómeno hereditario y pasos a seguir desde que se recibe una herencia hasta que se declara ante Hacienda

La guía proporciona un enfoque sencillo y directo sobre los trámites necesarios para declarar una herencia, haciendo énfasis en la correcta liquidación de impuestos y en la comprensión de los aspectos fundamentales del derecho sucesorio. Incluye esquemas y casos prácticos que facilitan su aplicación.

 

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Descripción

El fallecimiento de una persona marca el inicio de un complejo proceso sucesorio, lleno de trámites que pueden generar confusión o incertidumbre. Esta guía, revisada y actualizada, ofrece una explicación detallada de cada uno de los pasos necesarios para gestionar una herencia, desde la documentación básica hasta la liquidación de los impuestos correspondientes.

El libro está dirigido tanto a quienes carecen de conocimientos jurídicos como a aquellos que desean profundizar en los aspectos técnicos de la sucesión. A través de un lenguaje claro y sencillo, se aborda la liquidación del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, explicada paso a paso, así como otros trámites relevantes, como la «plusvalía municipal».

Además, la obra incluye numerosos esquemas, casos prácticos y un anexo con resoluciones tributarias vinculantes, haciendo que el contenido sea accesible y práctico para el lector. Esto la convierte en una herramienta indispensable para afrontar con seguridad y eficacia el proceso de declaración de una herencia.

Detalles

Subtítulo

Claves para comprender el fenómeno hereditario y pasos a seguir desde que se recibe una herencia hasta que se declara ante Hacienda

Editorial

Edición

2ª edición 2024

Páginas

192

Índice

  1. Conceptos básicos de la herencia
    • El fenómeno sucesorio y sus etapas
    • Herederos y legatarios
    • La capacidad y la incapacidad para suceder
    • La sucesión con testamento
    • La sucesión sin testamento
    • Cuestiones comunes con o sin testamento
    • La sucesión contractual
  2. La documentación necesaria para tramitar la herencia
    • El certificado de defunción
    • El certificado de actos de última voluntad
    • El testamento o la declaración de herederos
    • El certificado de seguros de vida
    • Documentación relativa a bienes
  3. Últimos pasos para tramitar la herencia
    • La liquidación del Impuesto sobre Sucesiones
    • Otros trámites: seguros de vida, reparto y bancos
    • Breve referencia a la «plusvalía municipal»
  4. La liquidación del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
    • Paso previo: documentación necesaria
    • El inventario y valoración de los bienes
    • Cuestiones sobre el funcionamiento del ISD
    • Beneficios fiscales en la sucesión
    • Especialidades autonómicas
    • Liquidaciones parciales y pago del impuesto
    • El formulario y su cumplimentación

Casos prácticos

  • Tributación en el ISD de la renuncia a la herencia una vez prescrito el impuesto
  • Tributación en el ISD cuando el heredero fallece sin haber aceptado ni repudiado expresamente
  • Tributación de lo recibido por el preterido o desheredado como consecuencia de un acuerdo extrajudicial
  • Tributación en el ISD del beneficiario de un seguro con primas abonadas con cargo a la sociedad de gananciales
  • Tributación en el ISD cuando el causante no reside en España y el heredero sí
  • Tributación en el ISD cuando el usufructuario dona su usufructo al nudo propietario
  • Requisitos para la acreditación documental de las deudas deducibles a efectos del ISD
  • La «plusvalía municipal» pagada por el heredero o legatario del inmueble no es deducible en el ISD
  • Liquidación de la consolidación del dominio tras haber prescrito la tributación por la adquisición de la nuda propiedad
  • Tributación en el ISD del saldo de una cuenta bancaria indistinta con varios titulares