Gastos deducibles para los autónomos. Paso a paso

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Portada libro 9788411942348
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Contraportada

Claves para optimizar las declaraciones tributarias del autónomo en IVA e IRPF

Una de las claves para mejorar los resultados de las declaraciones tributarias del autónomo pasa, sin lugar a dudas, por la adecuada deducción de los gastos en los que incurra en el marco de su actividad. Por ese motivo, con esta obra se busca ofrecer una guía práctica y de fácil manejo para el común de los autónomos, que les permita conocer con relativa claridad qué gastos podrán deducirse en su actividad y en qué términos, tanto en el ámbito del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) como en el del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).

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Descripción

A lo largo de sus páginas se analizan, de manera clara y llana, los requisitos básicos que posibilitan la deducción de gastos en uno y otro impuesto. En el caso del IRPF, además, se hace un repaso detallado de los principales gastos que podrán ser objeto de deducción, tanto de aquellos más habituales o que no generan mayores controversias, como de aquellos otros que sí pueden resultar más dudosos o conflictos (autónomos colaboradores, ropa de trabajo, vehículos, vivienda parcialmente afecta, etc.). Paralelamente, en el IVA se aborda de una manera específica su incidencia en la actividad del autónomo y el régimen de deducción de las cuotas soportadas (con detenida referencia también a algunos supuestos controvertidos, como la vivienda habitual afecta en parte o los vehículos). Finalmente, en el último tema se realiza una aproximación a las obligaciones registrales del autónomo y a los modelos básicos de impuestos que ha de presentar.

Todo ello, siguiendo la filosofía propia de las guías Paso a Paso, a través de una lenguaje sencillo y de fácil comprensión, con resolución de preguntas que pueden ser habituales e incorporación de jurisprudencia o doctrina administrativa de interés. Asimismo, la guía se completa con distintos casos prácticos y formularios.

Detalles

Subtítulo

Claves para optimizar las declaraciones tributarias del autónomo en IVA e IRPF

Editorial

Edición

3ª edición. 2024

Páginas

196

Índice

PARTE I. GASTOS FISCALMENTE DEDUCIBLES PARA LOS AUTÓNOMOS

      • BLOQUE 1. Gastos deducibles en el IVA para los autónomos
        • 1.1. Introducción
        • 1.2. Requisitos para poder considerar un gasto como deducible
        • 1.3. Requisitos formales de la deducción
        • 1.4. Gastos deducibles en materia de IVA
      • BLOQUE 2. Gastos deducibles en el IRPF para los autónomos
      • BLOQUE 3. Gastos del autónomo deducibles tras la Ley de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo

PARTE II. REQUISITOS PARA CONSIDERAR GASTOS COMO DEDUCIBLES PARA LOS AUTÓNOMOS

      • BLOQUE 1. Afectación a la actividad
        • 1.1. Afectación a la actividad en IVA
        • 1.2. Afectación a la actividad en IRPF
      • BLOQUE 2. Registro contable
      • BLOQUE 3. Facturación
        • 3.1. ¿Qué gastos pueden deducir los autónomos sin factura?
        • 3.2. Deducción de la cuota de autónomos

PARTE III. GASTOS CUYA DEDUCIBILIDAD ES CONTROVERTIDA O DA LUGAR A DISCREPANCIAS PARA LOS AUTÓNOMOS

      • BLOQUE 1. Gastos de autónomos que trabajan desde casa
      • BLOQUE 2. Otros gastos cuya deducibilidad es controvertida

ANEXO 1. CASOS PRÁCTICOS

ANEXO 2. FORMULARIOS

Formularios

  • Escrito planteando consulta tributaria relativa a un impuesto
  • Escrito solicitando aplicación de porcentaje provisional deducción de cuotas soportadas en el IVA
  • Escrito de solicitud de rectificación de autoliquidación de IRPF
  • Escrito de alegaciones a la propuesta de liquidación provisional de IVA
  • Escrito formulando alegaciones en el trámite de alegaciones posterior a la propuesta de liquidación
  • Escrito de contestación a requerimiento tributario aportando datos o documentos
  • Formulario de recurso de reposición contra comprobación de valores y liquidación tributaria con reserva del derecho a promover tasación pericial contradictoria
  • Escrito de reclamación económico-administrativa

Casos prácticos

  • ¿En qué comunidad autónoma debo declarar el IRPF?
  • Actividad profesional como abogado de forma autónoma: diversas cuestiones relativas al IRPF
  • Tratamiento en IRPF de aportaciones complementarias a la Mutualidad de abogados en el RETA
  • Deducibilidad en IRPF cuotas RETA autónomo con retribuciones como administrador y como actividad económica
  • Tratamiento IRPF y deducibilidad cuotas RETA pagadas por la mutua durante la baja laboral
  • ¿Son deducibles en IRPF los gastos derivados de un coworking o centro de negocios?
  • Deducibilidad en IRPF de los suministros de la vivienda parcialmente afecta del autónomo
  • ¿Puede un autónomo deducirse los gastos de papelería y gestoría?
  • ¿Puede el autónomo deducirse el abono transporte como gasto de la actividad?
  • Deducibilidad en el IRPF del autónomo de los gastos de una motocicleta usada en la actividad
  • ¿Es deducible en el IRPF la amortización de una cartera de clientes?

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