Derecho penal económico: 31 casos de delito fiscal

Índice

• Obras paralizadas y delito fiscal
• Absolución de delito fiscal
• Prescripción del delito fiscal
• Pena cuando el delito se comete en un paraíso fiscal
• Tentativa de delito fiscal
• Métodos de estimación
• Determinación de la multa imponible a la persona jurídica
• A vueltas con el IVA
• Estafa sí, delito fiscal, no
• Mucha artillería y poco acierto de las acusaciones
• Devoluciones de IVA improcedentes, juzgadas 10 años después
• Nulidad por condenar a persona jurídica no representada en el juicio
• Factura falsa para no pagar los impuestos derivados de la cantidad reflejada en la factura
• Consecuencias de una responsabilidad por derivación
• Facturas falsas que imposibilitan la reducción de las cuotas tributarias
• Comisión no declarada en el IRPF
• Concepto de elusión del pago de un tributo
• Ocultación de una comisión a la propia empresa y «de rebote», a Hacienda
• Asesor fiscal que estafa, al apropiarse indebidamente de una devolución del IVA
• Juicios de autoría respecto a la defraudación de un club de fútbol
• Legitimación de quien resulta absuelto para combatir los hechos probados
• Simulación en vez de economía de opción
• Nulidad por indebida inadmisión de prueba para la defensa
• Delito fiscal pero no falsedad documental
• Reinversión en una nueva vivienda, no declarada fraudulenta
• Soporte digital insuficiente para la condena
• Investigación prospectiva, que determina la absolución de todos los investigados
• Creación de pasivos inexistentes
• Cooperación necesaria en los delitos contra la Hacienda Pública
• Reparto de papeles para la realización del fraude fiscal
• Pieza separada del delito fiscal