Cómo aplicar las ventajas fiscales para empresas familiares. Paso a paso.

Name: Cómo aplicar las ventajas fiscales para empresas familiares. Paso a paso.
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Todas las claves para aplicar con éxito los beneficios fiscales de la empresa familiar en el IP y el ISD

Guía práctica diseñada para aplicar con seguridad los incentivos fiscales en el Impuesto sobre el Patrimonio y el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Analiza detalladamente los requisitos de exención y reducción, la calificación de actividad económica y la gestión de elementos afectos. Incluye numerosos casos prácticos resueltos, análisis jurisprudencial y acceso a la plataforma inteligente Colex Copilot para resolver dudas sobre el contenido mediante inteligencia artificial.

SKU: 9791370114664 Categoría: Fiscal Etiqueta: empresa familiar

Descripción

La empresa familiar constituye un pilar fundamental de la economía, pero su continuidad generacional enfrenta retos significativos, especialmente en el ámbito tributario. Esta obra aborda la necesidad de proteger el patrimonio empresarial y garantizar su transmisión con el menor coste fiscal posible, analizando en profundidad las figuras del empresario individual y las entidades societarias.

El contenido se estructura siguiendo la lógica operativa de los impuestos clave: primero, la exención en el Impuesto sobre el Patrimonio (IP) para bienes afectos y participaciones; y segundo, la reducción en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) para transmisiones «mortis causa» e «inter vivos». La obra desglosa paso a paso requisitos complejos como la habitualidad, la dirección efectiva y el mantenimiento de la actividad.

Esta edición 2026 incorpora las últimas novedades normativas y doctrinales, prestando especial atención a supuestos conflictivos como las sociedades holding, las comunidades de bienes, el arrendamiento de inmuebles como actividad económica y la incidencia de los pactos sucesorios. Todo ello reforzado con cuadros explicativos y ejemplos de cálculo.

Es una herramienta indispensable para asesores fiscales y empresarios, ya que no solo ofrece teoría jurídica, sino soluciones prácticas a problemas reales de valoración y tributación. Además, incluye acceso a la versión digital y funcionalidades de inteligencia artificial para interactuar directamente con el contenido del libro.

Información adicional

Subtítulo	Todas las claves para aplicar con éxito los beneficios fiscales de la empresa familiar en el IP y el ISD
Editorial	Colex
Edición	2026
Páginas	246

INTRODUCCIÓN
BENEFICIOS FISCALES DE LA EMPRESA FAMILIAR EN EL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO (IP)
1. La exención en IP de los bienes y derechos afectos a la empresa familiar
  1. Requisitos para la exención
  2. El ejercicio personal, habitual y directo de la actividad
  3. La actividad como fuente principal de renta
  4. La distinción entre elementos afectos y no afectos a la actividad
  5. La valoración del patrimonio empresarial exento
2. La exención en el IP de las participaciones en entidades
  1. Requisitos para la exención
  2. La valoración de las participaciones y el importe de la exención. Algunos supuestos problemáticos
3. Casos prácticos
BENEFICIOS FISCALES DE LA EMPRESA FAMILIAR EN EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES (ISD)
1. La reducción por transmisión mortis causa o lucrativa inter vivos de empresa individual o negocio profesional
  1. La exención en IP como primer requisito
  2. Requisitos a cumplir por el transmitente
  3. Requisitos a cumplir por el adquirente
  4. Incidencia en el IRPF
2. La reducción por transmisión mortis causa de participaciones en una entidad (fallecimiento)
  1. La exención en IP como primer requisito
  2. Requisitos a cumplir por el causante
  3. Requisitos a cumplir por el causahabiente
  4. Incidencia en el IRPF
3. La reducción por transmisión lucrativa inter vivos de participaciones en una entidad (donación)
  1. La exención en IP como primer requisito
  2. Requisitos a cumplir por el donante
  3. Requisitos a cumplir por el donatario
  4. Incidencia en el IRPF
4. Las reducciones autonómicas en el ISD por transmisión de empresa familiar
5. Casos prácticos
APLICACIÓN DE LOS BENEFICIOS FISCALES EN IP E ISD EN CIERTOS SUPUESTOS PARTICULARES
1. Empresa familiar cuya actividad se realiza a través de una comunidad de bienes con objeto mercantil
2. Empresa familiar cuya actividad se realiza a través de una sociedad civil con objeto mercantil y/o civil
3. La actividad de arrendamiento de bienes inmuebles (ejercida como empresario individual o a través de una comunidad de bienes y/o sociedad civil)
4. Los pactos sucesorios
5. La donación onerosa
6. Casos prácticos

Caso práctico: Exención en el IP de participaciones en entidades cuando se perciben distintas rentas
Caso práctico: Cálculo de la exención en el IP por participaciones en entidades cuando se es socio de varias sociedades y se perciben otros rendimientos
Caso práctico: Obligación de declarar en IP con participaciones en una entidad exentas, ¿han de incluirse en la declaración?
Caso práctico: Exención en IP por participaciones en entidades si las remuneraciones por funciones de dirección se cobran de otra sociedad del grupo
Caso práctico: Valoración de participaciones sociales en el ISD
Caso práctico: ¿Cabe la reducción en ISD por adquisición de participaciones sociales en una entidad patrimonial?
Caso práctico: Requisito de mantenimiento para la reducción del art. 20.2.c) de la LISD en caso de reinversión en activos financieros
Caso práctico: Donación de participaciones de las que es titular una «holding» cuyo socio único es padre del donatario, ¿cabe la reducción en ISD?
Caso práctico: ¿Existe ganancia o pérdida patrimonial en IRPF por donación de una empresa a un hijo?
Caso práctico: Exención en IP en caso de actividad económica desarrollada por una comunidad de bienes si un comunero cobra un plan de pensiones en el ejercicio
Caso práctico: Ganancia patrimonial en el IRPF del transmitente por venta de un inmueble adquirido mediante pacto sucesorio con efectos de presente
Caso práctico: Calificación a efectos del ISD de los pactos de heredamiento cumulativo y atribución particular de Cataluña