Beneficios fiscales para mayores de 65 años impuesto a impuesto. Paso a paso
El precio original era: 18,00 €.17,10 €El precio actual es: 17,10 €. IVA incluido
Guía práctica sobre los beneficios fiscales aplicables a las personas mayores de 65 años y su entorno familiar. Examina las exenciones, mínimos y deducciones del IRPF, la transmisión de vivienda habitual, la reinversión en rentas vitalicias, la hipoteca inversa, los beneficios del IVA y determinadas especialidades en Sucesiones y Donaciones, ITPyAJD y tributación de vehículos. Incluye 25 casos prácticos sobre requisitos, cálculos y regularización de incumplimientos.
Descripción
Beneficios fiscales para mayores de 65 años, impuesto a impuesto
La fiscalidad de las personas mayores de 65 años presenta diversas especialidades que afectan tanto a sus rentas y patrimonio como a determinadas operaciones realizadas por su entorno familiar.
Beneficios fiscales para mayores de 65 años impuesto a impuesto. Paso a paso, de Editorial Colex, estudia de manera sistemática las principales ventajas fiscales previstas en distintos impuestos, prestando atención a sus requisitos, límites y problemas de aplicación. No se limita a enumerar exenciones y deducciones: utiliza casos prácticos para analizar situaciones habituales en el asesoramiento tributario.
El eje de la obra son las medidas vinculadas a los mayores de 65 años. La discapacidad y la dependencia se consideran cuando resultan relevantes para esos beneficios y su entorno, sin constituir un estudio exhaustivo de toda la fiscalidad de las personas con discapacidad.
Beneficios fiscales en el IRPF
La obra desarrolla las rentas exentas o excluidas de gravamen, los mínimos personales y familiares y las deducciones estatales vinculadas a personas a cargo. Estudia las prestaciones y ayudas públicas, la situación de personas con discapacidad o dependencia, los requisitos de convivencia y los límites de renta necesarios para aplicar determinados beneficios.
El índice incluye los incrementos del mínimo del contribuyente por edad, el mínimo por ascendientes, el mínimo por discapacidad y una aproximación a los mínimos y deducciones autonómicos.
Transmisión de vivienda habitual y rentas vitalicias
Uno de los ámbitos principales es la tributación de las ganancias patrimoniales derivadas de transmisiones realizadas por contribuyentes mayores de 65 años. La guía distingue las reglas correspondientes a la vivienda habitual y los supuestos de reinversión en rentas vitalicias.
Examina el cumplimiento de los requisitos legales y las consecuencias de su incumplimiento o aplicación parcial. Los casos permiten estudiar donaciones y ventas de vivienda habitual y la regularización de una exención aplicada por reinversión.
Hipoteca inversa y situaciones patrimoniales
El libro estudia el tratamiento tributario de la hipoteca inversa, incluidas las cantidades percibidas y los requisitos específicos de este instrumento. Relaciona estas cuestiones con decisiones de planificación patrimonial que pueden plantearse al asesorar a personas mayores.
Exenciones y tipos reducidos del IVA
Se examina el tratamiento del IVA en servicios y adquisiciones relacionados con personas mayores y personas con discapacidad. La obra aborda servicios asistenciales, prestaciones efectuadas en centros residenciales, adquisición de vehículos y operaciones con regímenes fiscales particulares.
Los supuestos prácticos incluyen servicios de comidas en centros no residenciales, adquisición de vehículos o vivienda por personas con discapacidad y regularización del IVA repercutido a una persona interna en una residencia.
Sucesiones, transmisiones y vehículos
La guía estudia determinados beneficios en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, el ITPyAJD, el impuesto de matriculación y el impuesto de circulación. Se consideran transmisiones de patrimonio, empresa familiar, vivienda, hipoteca inversa y vehículos, atendiendo a la regulación aplicable en cada caso.
Casos prácticos y regularización
El índice completo recoge 25 casos prácticos que permiten examinar cómo se aplican las normas a operaciones concretas. Se estudian requisitos de acceso a los beneficios, límites económicos, deducciones, convivencia familiar y regularización de beneficios indebidamente aplicados.
Entre los supuestos se encuentran la deducción por cónyuge con discapacidad, el cese de convivencia con un ascendiente, los abonos anticipados de deducciones, transmisiones de participaciones y la venta anticipada de un vehículo que disfrutó de una exención.
Utilidad profesional
Dirigida principalmente a abogados fiscalistas, asesorías tributarias, gestorías y profesionales que preparan declaraciones, estudian operaciones patrimoniales o asesoran sobre ventajas fiscales aplicables a mayores de 65 años y su entorno. La utilidad deriva del tratamiento por impuestos y de los supuestos prácticos, sin prometer ahorros concretos ni aplicación automática de beneficios.
Edición y disponibilidad
Editorial Colex. Colección Paso a Paso. Primera edición de 2026. Publicación: 19 de octubre de 2026. 204 páginas. Autor corporativo: Iberley, Departamento de Documentación. Castellano. Papel, 17 × 24 cm.
Disponible a través del editor; el plazo de suministro está sujeto a confirmación y no se garantiza entrega inmediata. Esta ficha corresponde a la edición impresa. Los servicios digitales de Colex están sujetos a sus condiciones y activación editorial.
Información adicional
| Editorial | |
|---|---|
| Autor | Iberley, Departamento de Documentación |
| Subtítulo | Estudio de las principales ventajas fiscales en el IRPF, el IVA y otros impuestos para este colectivo y su entorno más próximo |
| Edición | 2026 |
| Páginas | 204 |
| Idioma | Castellano |
| Fecha de publicación | 19/10/2026 |
| Formato | Papel, 17 × 24 cm |
0. INTRODUCCIÓN
1. BENEFICIOS FISCALES EN EL IRPF PARA MAYORES DE 65 AÑOS
1.1. Rentas exentas o excluidas de gravamen
1.1.1. Prestaciones y ayudas públicas exentas
1.1.2. Exención por transmisión de vivienda habitual
1.1.3. Exención por reinversión en rentas vitalicias
1.1.4. Hipoteca inversa
Caso práctico | Exención en IRPF de prestación para cuidados en el entorno familiar de una persona dependiente
Caso práctico | Donación de vivienda habitual por contribuyente mayor de 65 años y exención en IRPF
Caso práctico | Incumplimiento de los requisitos de la exención de la ganancia por reinversión en rentas vitalicias y regularización en IRPF
Caso práctico | Tributación en IRPF de las cantidades percibidas por hipoteca inversa sobre la vivienda habitual
Caso práctico | Exención en el IRPF por la venta de una antigua vivienda habitual después de firmar arras
1.2. Mínimos personales y familiares
1.2.1. Mínimo del contribuyente y sus incrementos por edad
1.2.2. Mínimo por ascendientes
1.2.3. El mínimo por discapacidad
1.2.4. Aproximación a los mínimos autonómicos
Caso práctico | Cálculo y aplicación del mínimo del contribuyente para mayores de 65 años en IRPF (tramo estatal)
Caso práctico | Mínimo personal y familiar estatal de un matrimonio mayor de 65 años que convive con un ascendiente (IRPF)
Caso práctico | Mínimo personal y familiar en caso de matrimonio mayor de 65 que tributa conjuntamente, siendo uno de ellos persona con discapacidad (IRPF)
Caso práctico | Hermana con más 65 años y discapacidad, ¿puede incluirse como ascendiente con discapacidad en el modelo 145 si se tiene su guarda de hecho?
Caso práctico | Cálculo del límite de renta de 8.000 euros para aplicar el mínimo por ascendiente con discapacidad IRPF
1.3. Deducciones estatales por personas a cargo
1.3.1. Deducción por ascendiente con discapacidad a cargo
1.3.2. Deducción por cónyuge no separado con discapacidad a cargo
1.3.3. Aproximación a las deducciones autonómicas
Caso práctico | Cálculo del límite de renta para aplicar deducción por cónyuge con discapacidad a cargo en IRPF
Caso práctico | Deducción en el IRPF por cónyuge con discapacidad ingresado en una residencia y fallecido durante el ejercicio
Caso práctico | Deducción IRPF por ascendiente mayor de 65 años con discapacidad cuando cesa la convivencia durante el año
Caso práctico | Forma de regularizar en IRPF el exceso cobrado anticipadamente de la deducción por persona con discapacidad a cargo
Caso práctico | Cálculo de la deducción en IRPF por cónyuge con discapacidad a cargo en la declaración si se ha cobrado el abono anticipado durante parte del ejercicio
1.4. Otras medidas destacables en el IRPF
2. BENEFICIOS FISCALES EN EL IVA PARA MAYORES DE 65 AÑOS
2.1. Exenciones en servicios dirigidos a mayores de 65 o personas con discapacidad
2.2. Tipos reducidos de IVA
Caso práctico | ¿Está exenta de IVA una consulta dermatológica previa a un tratamiento meramente estético?
Caso práctico | IVA aplicable al servicio de comidas para ancianos en centros no residenciales (casa del mayor)
Caso práctico | Tipo impositivo aplicable en IVA para la adquisición de vehículos por persona con discapacidad o movilidad reducida
Caso práctico | Tipo de IVA aplicable a la compra de vivienda nueva por persona con discapacidad
Caso práctico | Regularización del IVA repercutido a una persona interna en una residencia
3. BENEFICIOS FISCALES DESTACABLES EN OTROS IMPUESTOS PARA MAYORES DE 65 AÑOS
3.1. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
3.2. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITPyAJD)
3.3. Impuesto de matriculación
3.4. Impuesto de circulación
Caso práctico | Reducción en ISD por adquisición de vivienda habitual por colateral mayor de 65 años residente en el extranjero
Caso práctico | Donación de participaciones de las que es titular una «holding» cuyo socio único es padre del donatario, ¿cabe la reducción en ISD por transmisión de empresa familiar?
Caso práctico | ¿Cabe la reducción en ISD por adquisición de participaciones sociales en una entidad patrimonial?
Caso práctico | Exención total en ITPyAJD de la hipoteca inversa con cónyuge menor de 65 años
Caso práctico | Tributación en el IEDMT por la venta anticipada de un vehículo exento por discapacidad
- Beneficios fiscales para mayores de 65 años.
- IRPF de personas mayores.
- Rentas exentas.
- Prestaciones y ayudas públicas.
- Ganancias patrimoniales.
- Transmisión de vivienda habitual.
- Exención por vivienda habitual.
- Reinversión en rentas vitalicias.
- Incumplimiento de condiciones de reinversión.
- Hipoteca inversa.
- Mínimo personal del contribuyente.
- Mínimos personales y familiares.
- Mínimo por ascendientes.
- Discapacidad y dependencia en el IRPF.
- Deducción por cónyuge con discapacidad a cargo.
- Deducción por ascendiente con discapacidad a cargo.
- Abono anticipado de deducciones.
- Regularización de deducciones.
- Exenciones en el IVA.
- Tipos reducidos de IVA.
- Fiscalidad de servicios asistenciales.
- Fiscalidad de residencias.
- Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
- Beneficios fiscales en ITPyAJD.
- Impuesto de matriculación.
- Impuesto de circulación.
- Fiscalidad de vehículos.
- Casos prácticos tributarios.